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증여세

자녀·배우자에게 재산을 물려주고 싶다면 증여세 설계가 먼저입니다. 공제 한도와 증여 시기·방법을 잘 활용하면 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

10년 단위 공제 설계 사전 증여 전략 상속세와 연계 설계

신고 기한증여일로부터 3개월 이내

기본 공제배우자 6억·자녀 5천만원 (10년)

세율10%~50%

신고 납부자진 신고 시 3% 세액공제

특징10년 단위로 공제 초기화

증여세 기본 공제 한도

수증자(받는 사람) 기준으로 10년 합산하여 아래 금액까지는 세금이 없습니다.

6억 원

10년 합산 기준

5,000만 원

10년 합산 기준

2,000만 원

10년 합산 기준

1,000만 원

10년 합산 기준

없음

전액 과세

-3%

납부세액에서 차감

공제 한도는 10년 합산 기준입니다. 10년마다 초기화되므로 자녀가 어릴 때부터 분산해서 증여하면 세금 없이 더 많이 전달할 수 있습니다.

부동산·주식 등 향후 가치가 오를 자산은 낮은 가격일 때 증여하면 세 부담이 적습니다. 시가가 오른 후 증여하면 세금이 더 많아집니다.

사망 전 10년 이내 증여재산은 상속세 과세가액에 합산됩니다. 장기적인 상속·증여 통합 설계가 절세의 핵심입니다.

부모가 자녀 창업자금으로 최대 5억(중소기업 10억)을 증여할 경우 낮은 세율(10%) 특례 적용이 가능합니다.

현금 증여는 세무서에서 알 수 있나요?

금융기관 계좌 거래는 국세청이 파악할 수 있습니다. 현금 증여도 신고하지 않으면 나중에 세무조사에서 문제가 될 수 있으므로 반드시 신고하는 것이 안전합니다.

부모에게 돈을 빌리면 증여세가 없나요?

차용증 작성 + 이자 지급 등 실제 차용 형식을 갖춰야 합니다. 형식만 차용이고 실질이 증여라면 세무조사 시 증여로 간주될 수 있습니다.

미성년 자녀 명의로 주식 투자를 해도 되나요?

자녀 명의 주식 계좌에 입금하는 순간 증여가 발생합니다. 2,000만 원(미성년)을 초과하면 신고 의무가 생깁니다. 꼭 증여세 신고 후 투자하세요.

증여는 빠를수록, 전략적일수록 유리합니다. 지금 바로 상담받으세요.